УСН или самозанятость

В России существует два специальных режима налогообложения для предпринимателей: самозанятость и упрощенная система. Оба режима были созданы для малого бизнеса.

Что представляет собой самозанятость

Самозанятыми являются предприниматели, которые работают на себя и платят специальный налог — НПД. Чтобы бизнес входил в эту категорию, вы должны работать самостоятельно, а доход при этом не должен превышать 2 400 000 рублей в год. Главные плюсы данного вида налогообложения:

• Не нужно платить страховые взносы;
• Можно иметь минимальный пакет документов;
• Налоговая ставка у самозанятых - 4% от дохода при сотрудничестве с ИП и 6% от дохода с юридических лиц. Чтобы перейти на данный вид налогообложения, достаточно через “Кабинет налогоплательщика” выбрать самозанятость.

Что такое УСН

Упрощенная система налогообложения - налоговый режим для малых ООО и ИП. Его стоит использовать, когда вы только начали свой путь в предпринимательстве, и у вас при этом масштабные планы. Вы будете платить единый налог, который можно выбрать самому: 6% со всех своих доходов или 15% с разности доходов и расходов. В некоторых регионах действует пониженная налоговая ставка, что часто привлекает молодых предпринимателей. Но постоянно работать с пониженной налоговой ставкой у вас не получится, если планируете расширять свой бизнес. Как только доход станет выше от 200 до 265 млн рублей, или же штат сотрудников станет от 100 до 130 человек, налог поднимется до 8% - 20% соответственно. Как только вы пройдете эту отметку, УСН совсем перестанет действовать, а налоговая ставка станет такой же, как в ОСН. Чтобы встать на учет УСН, нужно подать заявку в первый месяц работы.

Можно ли совмещать УСН и самозанятость?

Совмещение двух систем налогообложения невозможно. Как только вы подаете заявку на УСН или НПД, вы обязаны отказаться от предыдущей системы уплаты налогов, так как они противоречат друг другу.

Если ранее в вашем бизнесе вы были единственным работником, но в текущее время решаете расширить свой бизнес, то сначала стоит сменить свой статус с самозанятого на ИП, а вместе с этим зарегистрироваться и в УСН. Вы сможете сильно увеличить свои доходы и нанять до 130 работников, при этом налоги статут выше лишь на несколько процентов.

Регионы в которых УСН 1%

Республика Калмыкия

Курганская область

Удмуртская Республика

Что же выбрать начинающему предпринимателю?

Ответ неоднозначен, ведь все зависит от планов и ожиданий от бизнеса. Если вы впервые открываете дело без большого капитала, то вам не стоит набирать сотрудников, так как любой бизнес требует времени, чтобы набрать необходимый денежный оборот. Следовательно, для подобного случая идеальным решением будет самозанятость. Позже можно будет перейти с самозанятости на УСН, никаких сложностей при этом возникнуть не должно.

Если же у вас имеется большой опыт за плечами и вы планируете масштабировать бизнес, увеличивая свой доход, то вам потребуются сотрудники. В такой ситуации стоит встать на учет упрощенной системы налогообложения. Главное - следить за доходами и заранее просчитать, какая налоговая ставка вам больше подходит - 6% (и ниже в некоторых регионах) со всех доходов, либо же 15% (и ниже в некоторых регионах) по системе «Доходы минус Расходы».