Страховые взносы на УСН
Индивидуальные предприниматели должны выплачивать не только налог подоходной суммы, но и страховые взносы за себя и сотрудников. Страховые взносы нужно платить на всех системах налогообложения, кроме самозанятых. Данная сумма идет на пенсионное и медицинское страхование. Почему же многие индивидуальные предприниматели выбирают в качестве налогового режима УСН? Главной его особенностью является низкая налоговая ставка и возможность уменьшать налог за счет выплаты страховых взносов.
Регистрация и перерегистрация ИП/ООО в льготном регионе.
УСН 1% для ИП в Калмыкии, Удмуртии, Кургане!
Как оплатить страховые взносы на УСН
В 2023 году необходимо было составить заявление на уменьшение налога, выплачивая страховой взнос. В 2024 году внесли изменения по выплате страховых взносов по УСН - оформлять заявление теперь не требуется.
Взносы можно выплатить единым платежом или частями. Удобнее оплачивать частями, чтобы постепенно снижать сумму налога. Конечно, можно выплатить всю сумму единым налоговым платежом в конце срока, но есть вероятность переплатить.
Типы страховых взносов для ООО
Существует несколько типов страховых взносов на УСН для частных предпринимателей - фиксированный и дополнительный. Фиксированный взнос в 2024 году вырос до 49 500 рублей. Его нужно оплатить до 31 декабря. Выплата является обязательной, вне зависимости от размера денежных средств предприятия.
В случае, когда прибыль превышает сумму 300 000 рублей в год, ИП нужно будет заплатить дополнительный взнос - 1% от превышения стоимости годового дохода, где вычитается 300 000 от дохода. Внести деньги за дополнительные страховые выплаты необходимо до 1 июля нового года, когда будет известен доход предприятия за прошлый год.
Типы взносов на работников ИП
При наличии работников ИП нужно выплатить за них страховые взносы и предоставить отчет при необходимости. Существует два типа страховых взносов на работников ИП.
- Общий страховой взнос на ОПС, ОМС и ВНиМ (30%).
- Страховые взносы на травматизм (0,2 - 8,5%).
На эти страховые выплаты государство работнику выплачивает пенсию, оплачивает больничный, начисляет пособие при рождении и уходе за ребенком до 1,5 лет.
Управляющий должен платить страховой взнос за сотрудника каждое 28 число месяца, следующего за отчетным кварталом. Отправить уведомление налоговой службе, где будет написана сумма к выплате по страховым взносам за работников, можно до 25 числа месяца. Уведомление нужно подать всего лишь два раза за квартал, так как в последний квартальный месяц налоговая уже получит расчет по страховым взносам и сумма к оплате будет ей известна. Подать уведомление по страховым взносам можно через личный кабинет налогоплательщика, либо через операторов ТКС. Подать уведомление в бумажном варианте можно в налоговую инспекцию по месту закрепления вашей компании.
Регионы с льготным УСН 1%
Уменьшают ли страховые взносы налог на УСН?
УСН «Доходы» можно снизить благодаря выплате суммы за взносы. Сумма страховых взносов пойдет на снижение суммы налога. Сократить полностью сумму налога может только индивидуальный предприниматель, в то время как компания может уменьшить налог только на 50%. При УСН «Доходы минус расходы» страховой взнос пойдет в состав расходов, то есть будет влиять на налог не напрямую, а косвенно.
Страховые выплаты необходимо делать до истечения установленного срока. На предпринимателя могут начислять пени в случае неуплаты. Помимо этого, могут заблокировать банковский счет, если не внести платеж по требованию налоговой службы в течение 20 дней. В случае, когда ИП зарегистрировано в середине года, сумма страховых взносов будет намного меньше. И если ИП пришлось закрыть в течение года, сумма также будет меньше фиксированной.