Надо ли платить налог на имущество при УСН в 2024 году?
Платят ли вообще "упрощенцы" налог на имущество? Изначально УСН не предусматривал налогов на имущество. Через некоторое время в закон внесли изменения, из-за чего возникла путаница. Теперь на некоторые виды имущества ИП и ООО на "упрощенке" ФНС накладывает налог, установленный в регионе. В основном облагается недвижимость, для которой в ЕГРН указана кадастровая стоимость. Ставка имущественного налога определяется регионом, однако никогда не превышает 2%.
Регистрация и перерегистрация ИП/ООО в льготном регионе.
УСН 1% для ИП в Калмыкии, Удмуртии, Кургане!
Надо ли ООО на УСН платить налог на имущество?
Компании, перешедшие на УСН, освобождаются от выплаты имущественного налога, который считается по среднегодовой стоимости. Компаниям не нужно писать заявление в ФНС, чтобы освободиться от этого налога, в отличие от ИП. При УСН компании обязуются платить налог на имущество, опираясь на кадастровую стоимость. Имущественные налоги придется уплатить, в случае если у организации на УСН есть недвижимость, у которой налоговая база равна ее кадастровой стоимости.
Недвижимость организаций на УСН, подлежащая налогообложению:
- административно-деловые центры, офисы и другие площади, занимаемые в них компанией;
- нежилые помещения, использующиеся компанией для ведения деятельности;
- имущество иностранных организаций, не ведущих работу через постоянные представительства;
- некоторое недвижимое жилье в собственности компании.
Каждый регион отдельно устанавливает процентную ставку налога и создает список объектов налогообложения. Саму кадастровую стоимость объекта регионы так же устанавливают отдельно. Кадастровый список меняется из года в год. Узнать, входит ли объект в вашей собственности в список облагаемых, возможно на сайте Росреестра. Другой вариант - узнать через МФЦ. Для этого нужно отправить запрос на получение выписки о кадастровой стоимости помещения.
При УСН налог на имущество компании на режиме "Доходы минус Расходы" и "Доходы" никак не отличается. Условия уплаты налога одинаковы, однако на режиме "Доходы минус Расходы" компания сможет вписать его в графу расходов. Если объект был в собственности компании на УСН несколько месяцев, а не год, тогда при подсчете суммы налога на имущество учитывают, сколько полных месяцев объект был в собственности компании. Налоговый период - год. Однако существуют еще отчетные периоды для данного налога: квартал, полугодие и 9 месяцев. В некоторых регионах отчетных периодов нет. Таким образом, если в вашем регионе они не установлены, промежуточные декларации сдавать не требуется. Авансовые платежи, внесенные компанией, равномерно уменьшают общую сумму годового налога. Авансовые платежи должны быть уплачены до 28 числа месяца, следующего после периода отчетности. Годовой налог должен быть выплачен до 28 февраля года, который идет за отчетным.
Какой налог на имущество для ИП при УСН?
По умолчанию налоги предприниматель выплачивает как физическое лицо. Налогом облагается все имущество в собственности физлица, поскольку ФНС не знает, какую недвижимость ИП использует в личных целях, а какую - в рабочих. Чтобы уменьшить количество налогов, ИП может заявить льготу об освобождении его от уплаты какого-либо налога. Для этого ему необходимо заполнить заявление по форме КНД 1150063 и предоставить документы, подтверждающие тот факт, что данное имущество ИП использует для ведения бизнеса. Это могут быть: трудовые договоры с сотрудниками, где помещение указано, например, в качестве офиса, договоры купли-продажи, в которых данное помещение указано как место отгрузки товара. Удобство выплаты налога на имущество ИП на УСН заключается в том, что налоговая сама рассчитывает сумму налога на ту недвижимость, которая находится в собственности предпринимателя, и присылает уведомление.
Можно ли уменьшить сумму выплат налогов на имущество юридических лиц на УСН?
Как уже говорилось выше, процентная ставка имущественного налога может быть не больше 2%, но может варьироваться в зависимости от региона. Мы перевели десятки ООО на льготную УСН, тем самым сэкономив финансы предпринимателей. Переведите свой бизнес на пониженную налоговую ставку, заручившись поддержкой профессиональных юристов Голд Бизнес Консалтинг, и начните экономить уже сейчас!
