Все ответы на ваши вопросы про УСН 1% в 2025 году
1. Где и в каких регионах России в 2025 году 1-процентный УСН?
Ст. 346.20 НК РФ гласит, что субъекты Российской Федерации обладают правом автономно устанавливать ставки налога УСН на своей территории. Льготная ставка или нет – это именно решение региональной юрисдикции.
В 2025 году ОТКРЫТЬ бизнес, то есть зарегистрировать ИП или ООО и платить льготный налог УСН 1% при системе Доходы и 5% при системе Доходы минус Расходы можно в:
- Удмуртии (Ижевск),
- Бурятии (Улан-Удэ),
- Мордовии (Саранск),
- Калмыкии (Элиста),
- Чечне (Грозный),
- Астраханской области (Астрахань),
- Курганской области (Курган),
- Пермском крае (Пермь).
Но не забывайте, что речь идет именно о ВПЕРВЫЕ зарегистрированных ИП и ООО, т.к. 2025 году в силу вступил федеральный закон, согласно которому при ПЕРЕВОДЕ ДЕЙСТВУЮЩЕГО ИП или ООО в регион с УСН 1%, льготная ставка применяется НЕ СРАЗУ, как при открытии нового бизнеса, а ТОЛЬКО ЧЕРЕЗ ТРИ ГОДА. То есть, условно, если вы перевелись в 2025 году, то в 2028 году у вас будет УСН 1% на системе налогообложения Доходы, а до этого – стандартная ставка УСН 6%, как по всей России.
2. Сколько будет действовать льготная ставка на УСН? Каковы сроки работы на льготной упрощенной системе налогообложения? Вплоть до какого года действует льготный налог УСН в разных регионах в 2025 году?
Для впервые зарегистрированных ИП и ООО:
- Усн 1 % в Чечне (Грозный) действует бессрочно по текущей редакции Закона 49-РЗ от 27.11.2015г. при численности в штате не более 20 человек.
- Усн 1 % в Калмыкии (Элиста) действует до 2030г. в соответствии с 54-VII-З от 20.11.2024г. С отчетностью нужно сдавать КУДиР
- Усн 1 % в Удмуртии (Ижевск) действует до 2030г. в соответствии с 74-РЗ от 17.07.23г. Для ООО должна быть численность не менее 5 сотрудников.
- Усн 1 % в Мордовии (Саранск) действует с 1 апреля 2025г. для компаний и ИП, чья деятельность связана с продажей товаров через интернет согласно РМ-18-З от 28.03.25г.
- Усн 1 % в Бурятии (Улан-дэ) будет действовать только если статус субъекта – МСП, численный состав сотрудников – не менее 1 и увеличивается каждый год хотя бы на 1 работника.
3. Что открывать для получения льготной ставки УСН 1 % в 2025 году в регионах Удмуртия, Мордовия, Бурятия, Калмыкия, Чечня, Астрахань, Курган, Пермь - ИП или ООО?
С точки зрения законодательства и применения закона о льготной ставке налога УСН – не имеет значения, какую организационно-правовую форму вы выберете для своего бизнеса. Открывая ИП или фирму впервые, вы все равно получите возможность с момента открытия применять льготную ставку УСН 1 %.
А вот какие есть нюансы с точки зрения последующего ведения бизнеса, отчетности и других оргвопросов – мы очень подробно расписали ТУТ
4. Что нужно, чтобы перевести бизнес на льготную налоговую ставку? Законен ли теперь переход на льготный УСН 1 % и как правильно применять УСН 1 процент в льготных регионах?
Эти вопросы действительно волнуют почти каждого нашего клиента. Не стоит накручивать себя в связи с муссированием всяких глупых слухов в интернете.
По факту и ПО ЗАКОНУ, вы сразу получаете право на льготный налог УСН 1 % Доходы или УСН 5% Доходы минус Расходы, открыв ИП, или же ООО в текущем году. В 2025 году вы можете работать на УСН 1 % в одном из регионов – Удмуртия, Мордовия, Бурятия, Калмыкия, Чечня, Астрахань, Курган, Пермь. Вы также можете перевести в эти субъекты РФ ДЕЙСТВУЮЩЕЕ ИП или ООО, но тогда нужно будет подождать 3 года (включая год перевода) для того, чтобы по закону использовать право на льготный УСН.
Все, никаких других нюансов для того, чтобы получить право на льготный налог УСН 1 процент нет. Главное, не забывать о том, что в конце каждого налогового периода (в РФ это год) для своего спокойствия нужно иметь на руках хотя бы базовые подтверждения ведения деятельности в регионе, который дал вам право на налоговую льготу.
Именно с этим связаны 99% страшилок в интернете – предприниматели переводят бизнес на льготу – и весь год не вспоминают об этом. А когда приходит письмо от налоговой, с простейшей просьбой – показать расчеты с контрагентами и иные платежи в регионе, чтобы ФНС могло подтвердить ваше присутствие в регионе и значит право на льготную ставку – начинается паника из серии «налоговая нас прессует».
Налоговая выполняет свою работу. Причем во многих регионах весьма лояльно к бизнесу. А предпринимателям и собственникам бизнеса даем совет: если вы получаете выгоду от применения льготной ставки УСН – так направьте часть средств на то, чтобы подготовить пакет документов, подтверждающих вашу работу в регионе в данный налоговый период.
5. ИП ранее уже работало, но давно закрыто. Имеет ли заново открытое в льготном регионе ИП право на применение сниженных ставок УСН 1% налога?
Также знаем, откуда берется этот вопрос – и подробно ответили на него в отдельном блоке на этой странице.
Если коротко – нет, несмотря на слухи, не получится обмануть систему и, открыв когда-то закрытое ИП, получить право на льготный налог. Предприниматель – это человек, гражданин РФ. Если ранее на вас было зарегистрировано ИП, то несмотря на то, что при открытии нового вам будет выдано свидетельство ЕГРИП с новым номером, по результатам проверки в конце налогового периода вам будет отменено право на льготный УСН. Нет, наказания никакого не будет. Просто вы будете платить налоги в стандартном для РФ размере, что может быть весьма неприятно, если вы рассчитывали на налоговую льготу.
6. Какие бытовые вопросы нужно учесть гражданину РФ при прописке в другом регионе (например, для открытия ИП в этом регионе)?
Бытовые вопросы - самые часто задаваемые вопросы наших клиентов. Чтобы у вас была полная картина по ним, рекомендуем ознакомиться с пунктами ниже:
Что будет с медобслуживанием:
Все останется, как и прежде. Для этого потребуется написать заявление на имя главврача в той поликлинике, к которой вы были изначально привязаны. В самом заявлении вы отмечаете, что хотите остаться именно в этой поликлинике. По закону они не могут не принять вашу просьбу.
Смогу ли я взять ипотеку:
Да, конечно. У банков нет никаких обязательных требований касательно того, где вы прописаны: в другом регионе или ипотечной квартире.
Что делать с пропиской детей (детский сад/школа):
Есть несколько вариантов, как поступить: прописать ребенка у отца/матери или оформить ребенку временную прописку. Что для школы, что для детского сада не важна именно ваша прописка. Мы со своей стороны всегда помогаем нашим клиентам разобраться в этом вопросе наиболее простым и удобным для них образом.
Что делать с автомобилем:
Этот вопрос, как и все предыдущие, легко решается. В случае если вы решите поменять машину, вам не нужно будет ехать в другой регион за новым номером. Все это можно сделать по месту прописки, написав заявление в соответствующие органы. Мы обязательно подскажем, как именно это сделать.
Что делать с военкоматом:
Для мужской части наших клиентов это даже дополнительный плюс. Если военкомат будет искать вас по месту новой прописки, то вероятность того, что вас найдут, близится к нулю.